Valmistelija: hallintojohtaja Susanna Tuikka
Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jota kunnan toiminnassa on noudatettava. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma, jonka ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Kunnanvaltuusto on kokouksessaan 29.12.2021 § 92 päättänyt, että Lestijärven kunnan talousarvio ja -suunnitelma laaditaan viidelle vuodelle.
Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja –suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen, taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Lestijärven kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee saada katettua 31.12.2026 mennessä.
Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja –suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.
Kunnanhallitus on kokouksessaan 25.9.2024 § 130 antanut toimialoille nettoperusteisen raamin. Annettu raami perustuu kunnan toteutuneisiin kustannuksiin vuoden 2024 osalta, odotettavissa oleviin tuottoihin sekä alijäämän kattamisvelvoitteen toteuttamiseen 31.12.2026 mennessä. Vuodelle 2025 annettuun raamiin on laskettu toimintamenoihin 5 % leikkaus vuoden 2024 ennusteesta.
Toimialat ovat yleishallintoa lukuun ottamatta käsitelleet talousarvioesityksensä lautakunnissa (sivistys- ja hyvinvointilautakunta 4.11.2024 § 79 ja tekninen lautakunta 12.11.2024 § 91).
Toimialojen esitykset vuoden 2025 talousarvioksi ovat seuraavat:
|
Raami, € |
Toimialan esitys, € |
Ero raamiin, € |
|
|
Yleishallinto |
-604447,50 |
|
|
|
Sivistystoimi |
-1498066,80 |
-1543981,00 |
45914,20 |
|
Tekninen toimi |
-546248,50 |
-774503,00 |
228254,50 |
|
Elinkeinopalvelut |
-102850,00 |
-120206,00 |
17356,00 |
|
Liiketoiminta |
-28029,10 |
-122326,00 |
94296,90 |
|
Yhteensä |
-2779 641,90 |
|
|
Investointiosaan toimialat esittävät seuraavaa:
|
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
|
|
Yleishallinto |
-5200 € |
-25000 € |
|||
|
Sivistystoimi |
0,00 |
-5000 € |
-5000 € |
-5000 € |
-5000 € |
|
Tekninen toimi |
-100000 € |
-130000 € |
-150000 € |
-150000 € |
-150000 € |
|
Yhteensä |
-105200 € |
-160000 € |
-155000 € |
-155000 € |
-155000 € |
Esittelijä: kunnanjohtaja Päivi Rautio
Päätösehdotus:
Kunnanhallitus palauttaa talousarviot toimialoille valmisteluun.
Päätös:
Hyväksyttiin. Kunnanhallitus edellyttää annetun raamin noudattamista.
Pidettiin tauko klo. 10.21-10.37.
Liitteet:
Liite a Yleishallinnon TA-esitys
Liite b Sivistystoimen TA-esitys
Liite c Teknisen toimen TA-esitys
Liite d Elinkeinotoiminnan TA-esitys
Liite e Liiketoiminnan TA-esitys
Liite f Investointiosa
-------------------------___________________
Valmistelija: sivistys- ja hyvinvointijohtaja Tiina Kujala
Kunnanhallitus on 20.11.2024 kokouksessaan palauttanut talousarviot toimialoille valmisteluun edellyttäen raamin noudattamista.
| TA YHTEENVETO | TA2025 | Raami 2025 | ERO |
| Sivistys- ja hyvinvointilautakunta | -43049 | -38000 | -5049 |
| Esiopetus | -899 | -61750 | 60851 |
| Perusopetus | -967501 | -858040 | -109461 |
| Kansalaisopisto | -11000 | -13031,8 | 2031,8 |
| Varhaiskasvatus | -383259 | -384800 | 1541 |
| Kirjasto- ja kulttuuritoimi | -66406 | -70775 | 4369 |
| Liikunta, vapaa-aika ja nuorisot | -52957 | -61720 | 8763 |
| Hyte | -900 | -950 | 50 |
| Sivistystoimen hankkeet | -6000 | -9000 | 3000 |
| -1531971 | -1498066,8 | -33904,2 |
Valmistelija: hallintojohtaja Susanna Tuikka
Hallintokuntien käyttötalouden menoarvioesitykset vuoden 2025 talousarvioksi ovat yhteissummaltaan 6208955 € (ilman seutukuntaa ja maaseututointa 3699276 €) ja tuloarviot 3317130 € (ilman seutukuntaa ja maaseututointa 807 451 €). Investointimenot vuodelle 2025 ovat 105 200 € ja investointitulot 0 €.
Tuloslaskelman mukaiset käyttöomaisuuden poistot ovat yhteensä 496 000 €.
Verotuloja arvioidaan kertyvän 2499 855 € ja valtionosuuksia 1377 891 €. Valtionosuudet nousevat vuoden 2024 talousarviosta 4,9 prosentilla. Verotulot on arvioitu Kuntaliiton veroennusteiden sekä tuulivoimapuistosta saatavien verotuloennusteiden mukaan.
Lainoja lyhennetään vuoden 2025 aikana 408409,67 euroa ja uusia lainoja ei nosteta. Toiminnan ja investointien rahavirta on 677 123 euroa.
Valtionosuudet ovat 19 % (ilman seutukuntaa ja maaseututoimea 29 %) ja verotulot 35 % (ilman seutukuntaa ja maaseututoimea 53 %) koko talousarvion tuloista. Toimintatuotot ovat 46 % kaikista talousarvion tuloista (ilman seutukuntaa ja maaseututoimea 17 %)
Palkat sivukuluineen vievät käyttötalousmenoista 57 % (ilman seutukuntaa ja maaseututointa 50 %) ja palveluiden ostot 28 % (ilman seutukuntaa ja maaseututointa 30 % kokonaismenoista).
Tuloslaskelman mukainen vuosikate on 782 3223 euroa ja tilikauden tulos on poistot huomioiden ylijäämäinen 286 323 euroa.
Liiketoiminnan tulos on vuonna 2025 positiivinen, muuten kunnanhallituksen antama raami ylittyy kaikilla toimialoilla:
10 Yleishallinto +37399,50 € (6,2 %)
30 Sivistystoimi +45914,20 € (3,1 %)
40 Tekninen toimi +132491,50 € (24,3 %)
50 Elinkeinopalvelut +13194 € (12,8 %)
Esittelijä: kunnanjohtaja Päivi Rautio
Päätösehdotus:
Kunnanhallitus esittää valtuustolle vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026-2029 taloussuunnitelman hyväksyttäväksi. Valtuusto hyväksyy talousarvion nettomääräisenä.
Viranhaltijoille annetaan mahdollisuus tehdä pieniä teknisiä korjauksia talousarvioon valtuuston kokoukseen saakka.
Päätös:
Hyväksyttiin.
Liitteet:
Liite gTalousarvio 2025 ja toimintasuunnitelma 2026-2029